Cómo cambiar tu tramo de autónomo paso a paso (y cuándo te devuelven la cuota)

La cuota de autónomo que pagas cada mes no es definitiva. Es un adelanto según lo que tú dijiste que ibas a ganar. Al año siguiente, Hacienda le pasa a la Seguridad Social lo que ganaste de verdad, y ahí se hacen las cuentas:

• Si pagaste de más, te devuelven la diferencia solos, sin que lo pidas, antes del 30 de abril.
• Si pagaste de menos, te toca pagar la diferencia.

Esto lo dice el artículo 308 de la Ley General de la Seguridad Social y se llama regularización. El truco está en no esperar un año a que te devuelvan nada: si ves que este año vas a ganar distinto de lo que pensabas, cambia tu tramo ahora. Abajo tienes cómo, paso a paso.

Plazo que corre ahora: lo que pidas hasta el 31 de octubre tiene efecto el 1 de noviembre. Lo que pidas del 1 de noviembre al 31 de diciembre tiene efecto el 1 de enero.

Paso 1: calcula cuánto vas a ganar de verdad al mes

Para la Seguridad Social, lo que cuenta no es lo que facturas, sino tu rendimiento neto. Se calcula así (estimación directa, que es lo normal en un autónomo):

1. Suma lo que vas a facturar en el año, sin IVA.
2. Resta tus gastos deducibles del año (material, gasoil, teléfono, gestoría, alquiler del local…), también sin IVA.
3. La cuota de autónomo no se resta. Ojo, esto sorprende a mucha gente: para el IRPF la cuota es un gasto, pero para calcular el tramo no cuenta. Si en tu renta la tienes restada, vuelve a sumarla.
4. Quita un 7 % por gastos genéricos (un 3 % si eres autónomo societario o administrador de una sociedad).
5. Divide entre 12. Ese es tu rendimiento neto mensual, y con él buscas tu tramo.

Ejemplo. Una fontanera que va a facturar 30.000 € en el año, con 9.000 € de gastos (sin contar su cuota de autónomo):

Las cuentas de la fontanera	Importe
Ingresos	30.000 €
− Gastos	− 9.000 €
= Rendimiento	21.000 €
− 7 % gastos genéricos	− 1.470 €
= Rendimiento computable	19.530 €
÷ 12 meses	1.627,50 € al mes

Le toca el tramo de más de 1.500 € y hasta 1.700 €: una cuota mínima de unos 303 € al mes.

Consejo: si llevas medio año, no adivines. Coge lo que llevas facturado y gastado hasta hoy, calcula la media de cada mes y súmale lo que esperas para los meses que quedan. Si usas un programa de facturación, ese número lo tienes en el resumen del trimestre.

Paso 2: busca tu tramo en la tabla de 2026

Estas son las cuotas de 2026 (Orden PJC/297/2026, tipo del 31,50 %). En cada tramo puedes elegir cualquier base entre la mínima y la máxima, y la cuota cambia con ella. Casi todo el mundo paga la mínima.

Rendimiento neto al mes	Cuota mínima	Cuota máxima
Hasta 670 €	206 €	226 €
De 670 a 900 €	226 €	284 €
De 900 a 1.166,70 €	268 €	368 €
De 1.166,70 a 1.300 €	300 €	410 €
De 1.300 a 1.500 €	303 €	473 €
De 1.500 a 1.700 €	303 €	536 €
De 1.700 a 1.850 €	360 €	583 €
De 1.850 a 2.030 €	381 €	639 €
De 2.030 a 2.330 €	401 €	734 €
De 2.330 a 2.760 €	427 €	869 €
De 2.760 a 3.190 €	453 €	1.005 €
De 3.190 a 3.620 €	479 €	1.140 €
De 3.620 a 4.050 €	504 €	1.276 €
De 4.050 a 6.000 €	546 €	1.607 €
Más de 6.000 €	607 €	1.607 €

Las cuotas están redondeadas al euro. La cifra exacta te la da el simulador de Import@ss en el paso 4.

Paso 3: entra en Import@ss

Import@ss es el portal de la Seguridad Social para trámites de autónomos. Es gratis y no necesitas gestoría para esto.

1. Entra en portal.seg-social.gob.es y busca Import@ss.
2. Identifícate de una de estas tres formas:
   • Cl@ve (la misma que usas para la renta),
   • certificado digital o DNI electrónico,
   • por SMS, si tu móvil está registrado en la Seguridad Social.
3. Si no tienes ninguna, la más rápida de conseguir suele ser Cl@ve.

Si te lo lleva una gestoría, también puede hacerlo ella por ti con la opción «Solicitar como apoderado».

Paso 4: cambia tu base en «Base de cotización y rendimientos»

1. Dentro de Import@ss, busca el servicio «Base de cotización y rendimientos». Sirve para dos cosas, que puedes hacer a la vez: comunicar los rendimientos netos que esperas y cambiar tu base de cotización.
2. Pulsa «Solicitar modificación».
3. Indica tus rendimientos netos esperados, eligiendo el tramo que calculaste en el paso 1.
4. El simulador te enseña la base y la cuota que te corresponden con ese tramo desde la próxima fecha de efecto hasta final de año. Así no tendrás que regularizar después.
5. Elige tu base dentro del tramo. Si no tienes un motivo para pagar más (lo vemos abajo), lo normal es quedarse en la mínima.
6. Confirma y guarda el justificante.

Paso 5: comprueba cuándo tiene efecto

El cambio no es inmediato. Depende de cuándo lo pidas:

Si lo pides entre…	Tiene efecto el…
1 de enero y el último día de febrero	1 de marzo
1 de marzo y 30 de abril	1 de mayo
1 de mayo y 30 de junio	1 de julio
1 de julio y 31 de agosto	1 de septiembre
1 de septiembre y 31 de octubre	1 de noviembre
1 de noviembre y 31 de diciembre	1 de enero del año siguiente

Por eso puedes cambiarlo hasta seis veces al año: una por cada plazo. Si tus ingresos suben o bajan a mitad de año, ajústalo en el siguiente plazo, no esperes a diciembre.

Paso 6: revisa que tu cuenta del banco esté bien

Si al final del año pagaste de más, la Seguridad Social te devuelve el dinero en la cuenta que tengas comunicada, sin intereses y antes del 30 de abril del año en que hace las cuentas. Si esa cuenta ya no la usas, el dinero se queda por el camino.

Un cambio de cuenta hecho entre el día 1 y el 13 de un mes vale para ese mismo mes. Si lo haces a partir del 14, vale para el mes siguiente.

Cómo funciona la devolución (con números)

Imagina a un autónomo que empezó el año pensando que ganaría 4.500 € al mes y pagó la cuota mínima de ese tramo: unos 546 € al mes. Al final ganó 600 € al mes. El tramo que le tocaba de verdad (hasta 670 €) tiene una cuota máxima de unos 226 €.

• Pagó de más: 546 − 226 = unos 319 € cada mes.
• En un año: unos 3.829 € que la Seguridad Social le devuelve sola.

Ojo con el matiz que casi nadie cuenta: no te devuelven hasta tu cuota exacta, sino hasta la cuota máxima del tramo que te tocaba de verdad. Y esas máximas son altas: si pagas la mínima de un tramo y acabas uno o dos tramos por debajo, lo normal es que no te devuelvan nada, porque lo que pagaste cabe dentro de la máxima de tu tramo real. La devolución grande llega cuando la diferencia es grande, como en el ejemplo.

Por eso el consejo no es «espera a que te devuelvan», sino «paga lo justo desde ya»: si cambias de tramo en cuanto ves que vas a ganar menos, el dinero se queda en tu cuenta en vez de prestárselo un año a la Seguridad Social.

Y si pagaste de menos

Si acabas ganando más de lo que dijiste, te llega una notificación con la diferencia a pagar. Tienes hasta el último día del mes siguiente a la notificación, sin recargo. Si te pasas de ese plazo, hay un recargo del 10 % el mes siguiente y del 20 % después.

Las notificaciones llegan por vía electrónica: las ves en el servicio de notificaciones de la Seguridad Social o en DEHú. Si no las miras, el plazo corre igual.

Cuándo NO te conviene bajar de tramo

• Si de verdad vas a ganar más. Bajar de tramo para pagar menos ahora solo sirve para pagar la diferencia de golpe al año siguiente.
• Si piensas en la pensión o en una baja. Lo que cobrarías por jubilación, por una baja médica o por paro de autónomo depende de tu base. Pagar la mínima significa cobrar menos si algún día lo necesitas. Hay gente que prefiere una base más alta a propósito.
• Si estás con la tarifa plana. Mientras la disfrutas pagas una cuota fija, y ese periodo no se regulariza: ni te devuelven ni te cobran según lo que ganes.

Resumen en 30 segundos

1. Calcula tu rendimiento neto al mes: ingresos − gastos (sin la cuota), menos un 7 %, entre 12.
2. Busca tu tramo en la tabla.
3. Entra en Import@ss con Cl@ve, certificado o SMS.
4. «Base de cotización y rendimientos» → «Solicitar modificación» → indica tus rendimientos y elige la base.
5. Mira cuándo tiene efecto (hasta el 31 de octubre → 1 de noviembre).
6. Comprueba que tu cuenta del banco está bien.

Saber cuánto ganas, sin esperar a final de año

Lo difícil de todo esto es el paso 1: saber cuánto llevas ganado de verdad. Si tus facturas y tus gastos están al día, el número sale solo. En Coteo lo ves en el resumen del trimestre, con lo facturado, los gastos y el IVA, sin montar ninguna hoja de cálculo. Puedes probarlo gratis en coteo.es.

Fuentes: artículo 308 de la Ley General de la Seguridad Social (BOE); Orden PJC/297/2026 de cotización; servicio «Base de cotización y rendimientos» y Guía práctica de trabajo autónomo de Import@ss (Seguridad Social). Las cuotas son de 2026 y están redondeadas.